Са́лям (араб. – передача) – договор купли-продажи товаров с отсроченной поставкой, по условиям которого цена товара уплачивается вперёд единой суммой, а сам товар предоставляется через оговорённый продавцом и покупателем промежуток времени. Количество и свойства передаваемого товара, а также время его поставки покупателю должны быть определены. Предметом договора саляма в основном является движимое имущество, которое может быть оценено по качеству, количеству и вложенному в его производство труду, – за исключением золота, серебра и др. товаров, могущих заменить деньги. По сути – авансовое финансирование. В некотором смысле – аналог договора контрактации.

Суку́к (араб. – сертификаты, чеки) – сертификаты равной стоимости, представляющие неотделимые доли собственности на материальный актив, узуфрукт или услуги, или доли собственности на активы определённого проекта или особой инвестиционной деятельности. По сути не является долговой бумагой. Аналог облигаций, в том числе структурированных (секьюритизированных).

Така́фуль (араб. – взаимное предоставление гарантии) – исламское страхование. Система, основанная на принципах солидарности и взаимопомощи, в рамках которой участники договора обеспечивают взаимную поддержку друг друга в случае ущерба, причинённого любому из них (включая, прежде всего, денежное возмещение). В классическом договоре такафуля должны быть определены:

– специальный механизм обоюдного разделения рисков и предоставления взаимной гарантии;

– условия участия в договоре, где держатели полисов являются совладельцами фондов такафуля;

– условия управления, предоставляющие держателям полисов право участия в операциях и право контроля над счетами;

– условия инвестирования, касающиеся использования уплаченных участниками взносов в не запрещённой исламом деятельности;

– условия распределения результатов финансовой деятельности между участниками.

Такафуль-компания – аналог общества взаимного страхования с той, в частности, разницей, что управление средствами, внесёнными страхователями, в основном осуществляет оператор, имеющий страховую лицензию.

Хи́ба (араб. – дар) – заключается в передаче любого имущества (как движимого, так и недвижимого) от одного лица (дарителя) к другому лицу (одаряемому) без какой-либо компенсации со стороны последнего. Имущество, которое предоставляется в дар, должно существовать в момент дарения. Подаренная вещь не может быть истребована назад – за исключением особых случаев. Используется ИФИ как инструмент поддержания лояльности клиентов за счёт спорадических (в реальности – регулярных) денежных (реже иных имущественных) подношений. По сути – договор дарения. Аналог процентов по сберегательным счетам и счетам до востребования.

Приложение 3

Извлечения из закона Республики Казахстан от 31 августа 1995 г. № 2444 «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан» (с изменениями и дополнениями)

Статья 2. Основные понятия, используемые в настоящем Законе

8) депозит – деньги, передаваемые одним лицом (депозитором) другому лицу – банку, в том числе Национальному Банку Республики Казахстан и Национальному оператору почты, на условиях их возврата в номинальном выражении (за исключением инвестиционного депозита в исламском банке) независимо от того, должны ли они быть возвращены по первому требованию или через какой-либо срок, полностью или по частям с заранее оговоренной надбавкой либо без таковой непосредственно депозитору либо переданы по поручению третьим лицам.

Статья 3. Банковская система Республики Казахстан

5-1. Исламский банк – банк второго уровня, осуществляющий банковскую деятельность, предусмотренную главой 4–1 настоящего Закона, на основании лицензии уполномоченного органа.

Исламский банк не является участником системы обязательного гарантирования депозитов, и депозиты в исламском банке не гарантируются системой обязательного гарантирования депозитов.

Особенности создания и деятельности исламского банка установлены главой 4–1 настоящего Закона.

Статья 8. Деятельность, запрещенная или ограниченная для банков и банковских холдингов

1. Банкам запрещаются осуществление операций и сделок в качестве предпринимательской деятельности, не относящихся к банковской деятельности либо не предусмотренных пунктом 9 настоящей статьи, пунктом 12 статьи 30 настоящего Закона, а также приобретение долей участия в уставных капиталах или акций юридических лиц, создание и участие в деятельности некоммерческих организаций, за исключением случаев, установленных настоящим Законом, и осуществление сделок с ценными бумагами в случаях, предусмотренных пунктом 8 настоящей статьи.

2. Банковским холдингам запрещается осуществление операций и сделок в качестве предпринимательской деятельности, а также приобретение долей участия в уставных капиталах или акций юридических лиц, создание и участие в деятельности некоммерческих организаций, за исключением случаев, установленных настоящим Законом, и осуществление сделок с ценными бумагами в случаях, предусмотренных пунктом 8 настоящей статьи.

13. Требования настоящей статьи не распространяются на:

1) банковские холдинги исламских банков.

Статья 11-1. Дочерние организации байков и банковских холдингов и значительное участие банков и банковских холдингов в капитале

2. Дочерние организации банков не вправе создавать и/или иметь дочерние организации, а также иметь значительное участие в капитале.

К дочерней организации банка не относятся:

3) юридические лица, акции или доли участия в уставном капитале которых приобретены исламским банком при осуществлении банковской операции, определенной статьей 52-9 настоящего Закона.

11. Значительное участие банка и/или банковского холдинга в капитале организаций допускается только при наличии предварительного разрешения уполномоченного органа. <…>

Разрешение уполномоченного органа на значительное участие в капитале организаций не требуется для исламского банка в случае приобретения им акций (долей участия в уставном капитале) при финансировании производственной и торговой деятельности путем участия в уставном капитале юридических лиц и/или на условиях партнерства.

Глава 2. Создание банка и осуществление банковской деятельности

Статья 15. Организационно-правовая форма и наименование банка

3-1. Наименование исламского банка должно содержать словосочетание «исламский банк».

Статья 26. Лицензирование банковских операций

Лицензии на проведение банковских и иных операций, предусмотренных статьей 52-5 настоящего Закона, выдаются уполномоченным органом только исламским банкам.

Глава 3. (Заголовок главы 3 исключен – Законом РК от 8 июля 2005 г. № 72)

Статья 30. Банковская деятельность

14. Правила настоящей статьи распространяются на деятельность исламских банков в части, не противоречащей требованиям к деятельности исламских банков, указанным в статье 52-1 настоящего Закона.

Статья 31. Общие требования к операциям, проводимым банками

2. Правила об общих условиях проведения операций должны быть утверждены советом директоров банка и содержать следующие сведения и процедуры:

9) права и обязанности исламского банка и его клиента, условия проведения банковских операций исламского банка и связанные с ними риски.

2-1. Правила об общих условиях проведения операций исламского банка утверждаются советом директоров исламского банка с учетом требования, предусмотренного пунктом 3 статьи 52-2 настоящего Закона.

Статья 32. Обязанность банка по раскрытию общих условий проведения операций

5. Исламские банки обязаны разъяснять клиентам особенности банковских операций, указанных в статье 52-5 настоящего Закона, и связанные с ними риски.

Статья 34. Банковская заемная операция

13. Особенности и ограничения проведения банковских заемных и иных операций исламского банка устанавливаются главой 4–1 настоящего Закона.

Статья 39. Ставки и тарифы

7. Банки, за исключением исламских банков, организации, осуществляющие отдельные виды банковских операций, обязаны указывать ставки вознаграждения в